流動比率は、企業が今後12か月の間、十分な債務の支払ができるような資産を有しているかどうかを、企業の流動資産を流動負債と比較することで判定します。
流動性比率は以下のように定義されます。
流動性比率 = 流動資産 / 流動負債
TriNetの流動性比率は以下のように計算されます。
流動資産 [ NA ]
(/) 流動負債 [ NA ]
(=) 流動性比率 [ 1.1x ]
以下の表はTriNetの流動性比率のトレンドを過去5年にわたりまとめたものです。
| 決算年度 |
流動資産 |
流動負債 |
流動性比率 |
| 2020-12-31 |
NA |
NA |
1.2x |
| 2021-12-31 |
NA |
NA |
1.4x |
| 2022-12-31 |
NA |
NA |
1.2x |
| 2023-12-31 |
NA |
NA |
1.0x |
| 2024-12-31 |
NA |
NA |
1.1x |
以下の表はTriNetの流動性比率のトレンドを過去4四半期にわたりまとめたものです。
| 四半期末 |
流動資産 |
流動負債 |
流動性比率 |
| 2024-03-31 |
NA |
NA |
1.1x |
| 2024-06-30 |
NA |
NA |
1.0x |
| 2024-09-30 |
NA |
NA |
1.1x |
| 2024-12-31 |
NA |
NA |
1.1x |
比率は業界と環境により異なりますが、健全な企業は通常1.5から3の間の指標になります
高い流動比率が必ずしも良いわけではありません。企業は流動資産を非効率に使用しているかも知れないからです。
低い流動比率(値が1未満)が示しているのは、その企業は現状果たすべき役割を満たすのがむつかしいかもしれないということで、これは企業が現在の負債に対して、良い見とおしを基に借入ができる能力も示していることがあります。強力な企業は未払金の支払期日前に棚卸資産を速く回転できます。そんな企業も流動性比率は1未満でしょう。