Moderna, Inc. (NASDAQ:MRNA) のStephen Hoge社長は、2024年5月31日付の最近のSEC提出書類で報告されているように、同社の普通株式に関わる取引に従事した。同役員は合計339株を平均価格140.72ドルで売却し、その額は約47,704ドルに上った。この売却は、譲渡制限付株式単位（RSU）の権利確定に関連する源泉徴収義務をカバーするために行われた。
RSUは同社の株式インセンティブ・プランの一部であり、1対1で普通株式に転換される。特筆すべきは、この売却はモデナの方針により、「sell to cover」取引により源泉徴収義務を満たす必要があり、ホーゲによる裁量取引ではないことを示している。
この売却に加え、提出書類には、ホーゲが651株の普通株式を取得したことも記載されているが、これは金銭的な取引を伴うものではなかった。これらの株式は、同役員に付与されたRSUの権利確定スケジュールの一環として取得されたものである。SEC提出書類によると、ホーゲの譲渡制限付株式報酬の対象となる株式の25％は2023年3月1日に権利が確定し、残りはその後四半期ごとに12回に分けて権利が確定する。
これらの取引後、ホーゲ氏が直接保有するModernaの普通株式は1,472,428株と報告されている。さらに、提出書類には、Valhalla, LLCによる4,116株、Hoge氏の配偶者と子供のための信託による151,933株の間接保有が開示されている。ホーゲの配偶者はこの信託の受託者であり、ホーゲはセクション16の目的上、これらの有価証券の受益所有権を否認しているが、金銭的利害関係を有している可能性がある。
投資家は、インサイダー取引を監視することが多い。このケースでは、Modernaの社長による取引は、裁量的な取引活動の反映というよりは、むしろ日常的なものであり、納税義務に関連したものと思われる。
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