ゼオ・エナジー社(NASDAQ:ZEO)は、2023年12月31日に終了する会計年度と2024年第1四半期について、以前に発行した財務諸表はもはや信頼すべきではないと発表した。ダラスを拠点とするこの雑多な電気機械器具を専門とする企業は、いくつかの虚偽記載を確認した後、月曜日に取締役会の監査委員会によって決定されたことを明らかにした。
この誤りは、2024年6月30日に終了する四半期の連結中間財務諸表の作成中に発見されたもので、未払金および未払費用の誤り、売上高および売上原価の計上ミス、所有者に支払われた分配金の未記帳、株式報酬および取引費用の未記帳などが含まれる。
この調整により、2023年度の純利益が141万7,000ドル、2024年度第1四半期の純利益が14万4,000ドル減少する。同社は、Form 8-K、Form 10-Q、Form S-1など、影響を受ける報告書を修正し、これらの不正確な記載を訂正する予定である。
これらの虚偽記載が発見されたことにより、財務報告に係る内部統制の重大な欠陥も浮き彫りになった。具体的には、期末の財務開示と報告プロセスに関する統制が不十分であり、財務諸表要素の照合やレビュー手続きが不十分であったこと、仕訳入力に誤りがあったことなどが挙げられます。
ゼオ・エナジー社は、これらの問題をすでに独立登録会計事務所であるグラント・ソントンLLPに伝えており、特定された重大な弱点に対処するための詳細な改善計画に取り組んでいます。この計画の概要は、近日中に提出する修正報告書に記載する予定です。
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